Библиотека ДИССЕРТАЦИЙ

Главная страница


Новые диссертации Авторефераты
Книги
Статьи
О сайте
Авторские права
О защите
Для авторов
Бюллетень ВАК
Аспирантам
Новости
Поиск
Конференции
Полезные ссылки Перевод текста

Введите слово для поиска


Гойденко Юрий Николаевич.
Методические основы формирования системы ценообразования банковских услуг

ХАБАРОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

Специальность 08.00.10 - “Финансы, денежное обращение и кредит”

ДИССЕРТАЦИЯ
на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Рожков Ю.В.

Хабаровск 2001

Содержание диссертации
Методические основы формирования системы ценообразования банковских услуг

Введение

Глава 1. Теоретические основы рыночного ценообразования в коммерческих банках
1.1. Необходимость и специфика ценообразования в коммерческих банках
1.2. Сущность и система ценообразования в коммерческом банке
1.3. Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных организациях

Глава 2. Анализ практики ценообразования банковских услуг в Российской Федерации
2.1. Общая характеристика факторов ценообразования на рынке банковских услуг
2.2. Анализ влияния внешних факторов на ценообразование в коммерческих банках
2.3. Внутренние факторы, формирующие цену банковских услуг
2.4. Иерархия факторов ценообразования

Глава 3. Формирование системы ценообразования услуг в коммерческих банках
3.1. Концепция ценообразования услуг современного коммерческого банка
3.2. Стратегия банка как основа моделирования системы ценообразования банковских услуг

Заключение
Библиографический список
Приложения

Приложение 1. Тарифы на обслуживание пластиковых карт в крупнейших российских банках
Приложение 2. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях
Приложение 3. Перечень услуг коммерческого банка
Приложение 4. Регламент установления (изменения) курсов покупки и продажи наличной иностранной валюты, покупки (оплаты) и продажи платежных документов в иностранной валюте за счет средств граждан
Приложение 5. Процентная ставка рефинансирования (учетная ставка), установленная Банком России с 1992 по 2001 гг.
Приложение 6. Среднедневные процентные ставки по привлеченным депозитам и вкладам банков в рублях
Приложение 7. Индексы потребительских цен в Российской Федерации за период с 1992 по 2001 гг.
Приложение 8. Динамика денежной массы в Российской Федерации за период с 1999 по 2001 гг.
Приложение 9. Конъюнктура рынка драгоценных металлов во втором квартале 2001 г.
Приложение 10. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций
Приложение 11. Состав косвенных расходов, учитываемых при определении себестоимости услуг
Приложение 12. Макроэкономические показатели деятельности банковской системы Российской Федерации
Приложение 13. Анкета участника экспертной оценки по вопросу определения рангов важности факторов, влияющих на ценообразования услуг банка
Приложение 14. Сводная таблица экспертных оценок степени влияния факторов на цену банковской услуги
Приложение 15. Сводная таблица оценок степени влияния факторов на цену банковской услуги в случае полного совпадения мнений экспертов
Приложение 16. Перечень стандартных услуг коммерческого банка
Приложение 17. Акт о внедрении результатов НИР в учебный процесс

Глава 1. Теоретические основы рыночного ценообразования в коммерческих банках

1.1. Необходимость и специфика ценообразования в коммерческих банках

Процесс ценообразования характерен для любой экономической системы и является атрибутом и одним из инструментов её управления /xciii/. Необходимость ценообразования обусловлена существованием такой экономической категории, как цена. В свою очередь появление цены вызвано наличием и развитием товарно-денежных или рыночных отношений /xxxv, lxxiv, lxxvi, lxxxiv, cxviii, cxix, clii, ccxvii, ccxxiii, ccxxvi, ccxxx/.

Цена в современном виде, то есть в денежной форме, образовалась в процессе превращения всеобщей формы стоимости в денежную форму. В ходе эволюции товарно-денежных отношений и сопровождающего их процесса ценообразования каждый товар или услуга получили свою цену, то есть выраженную в денежной форме стоимость товара или услуги. Следовательно, ценообразование - исторически необходимый процесс, основанный на действии экономических законов.

Различия экономических систем оказывают существенное влияние на отношение к ценообразованию. В условиях плановой экономики ценообразование было основано на фиксированных, неизменных в течение длительного времени ценах, которые определялись методом назначения “сверху”. Ценообразование рассматривалось как второстепенный процесс. В рыночной экономике ценообразование играет иную роль, используется как инструмент регулирования спроса и предложения на товары и услуги и представляет собой мощный фактор развития конкуренции /lxxxviii, cxiii, cxxix, cxl, cliv, clx, clxiii, clxxv/.

Рыночный механизм ценообразования характеризуется двумя основными особенностями. Во-первых, он не допускает жесткого отождествления цены исключительно с формой проявления самой стоимости товаров и услуг, то есть общественно-необходимых затрат воплощенного в них труда и, во-вторых, предполагает обязательное наличие конкуренции.

Первая особенность заключается в том, что цена товара или услуги отражает не только соответствующие издержки производства, объем которых зависит от цены различных факторов производства: земли, труда, капитала, предпринимательской способности, но и общественную полезность всех обмениваемых на рынке благ. Вторая особенность выражается в установлении различной степени субъективного контроля над ценами со стороны продавцов и покупателей в условиях различных форм конкурентного рынка: от диктата цен при монополии до частичного контроля при реализации дифференцированных услуг или даже его полного отсутствия при совершенной конкуренции /cxliii/.

Как показывает практика, рыночная экономика, совершенствуясь, создаёт предпосылки для развития форм и методов ценообразования, повышает значимость этого процесса. Доказательством тому могут быть, к примеру, исследования, проводимые западными социологами в 60-е годы среди руководителей маркетинговых служб /clxix/.

К этому времени ценообразование было определено на шестое по значению место среди 12 маркетинговых факторов. Более значимыми считались: планирование товара, исследования рынка и конкурентов, управление сбытом и его стимулирование, реклама, обслуживание потребителей. Спустя 30 лет, в конце 90-х годов, аналогичное изучение роли ценообразования, проведенное среди руководителей коммерческих фирм, показало, что ценообразование стало ключевым вопросом, более важным, чем внедрение новой продукции, сегментация рынка и других 14 рассматриваемых маркетинговых факторов /clxix/.

Российская экономика, вступившая на путь рыночных преобразований, за последние десять лет апробировала несколько моделей ценообразования, каждая из которых была оправдана с точки зрения очередного этапа переходного периода. В этой связи показателен опыт, полученный российскими коммерческими банками. Несмотря на то, что банковская услуга представляет собой уникальный товар, ценообразование в банковской сфере строится на общих принципах рыночного ценообразования, опирается на законы и методы, установленные и апробированные на любом другом рынке /lix, lxxvii, cxliv, clxxi/.

Либерализация цен в 1992 г. и возникновение инфляции привели к тому, что российские банки отказались от действовавшей к тому времени модели планового ценообразования. Выбор был сделан в пользу чисто затратного механизма установления цен, что соответствовало потребностям рынка продавцов /xcviii, cxlvii, clii, clxviii, clxxxix, ccxxi, ccxliii/.

В 1993-1995 гг. основой ценообразования стала модель инфляционного ценообразования, при которой банки устанавливали цены на свои услуги с учётом темпов инфляции. В этот период была практически прекращена работа по учёту затрат, а новые подходы, связанные с изучением рынка и установлением цен с позиции экономической ценности банковских услуг, не начаты.

В 1996 г. модель инфляционного ожидания в ценообразовании изжила себя, поскольку экономика обнаружила первые серьезные признаки выздоровления. Важнейшим симптомом этого процесса стало снижение темпов инфляции.

Современное ценообразование следует рассматривать как результат функционального взаимодействия комплекса ценообразующих факторов, где цена выступает ядром причинно – следственной цепочки, запущенной совокупным спросом потребителя /cii, cc/.

В условиях выхода экономики из кризиса процесс установления цен, как, впрочем, и вся ценовая политика, стали консолидирующим началом, одним из инструментов, с помощью которых страна выходит на путь рыночной экономики /xiv, lxiv/.

Система цен, действующая сегодня на рынке банковских услуг, представляет собой механизм, координирующий деятельность различных его сегментов. К примеру, развитие рынка инвестиций связано с изменением цен на рынке межбанковских займов. А цена депозитов физических лиц, привлекаемых банками, тем выше, чем активнее работает рынок кредитования реального сектора экономики и растет потребность банков в свободном ссудном капитале /xvii, xxxi, cv, clxxix/.

Возросшее значение рынка, усиление роли сферы обращения в процессе воспроизводства стали причиной того, что ценообразование из второстепенного процесса в период плановой экономики перешло в разряд ведущих механизмов конкурентной борьбы. Ценообразование позволяет решать вопросы установления цен, их изменения в зависимости от ситуации на рынке, чтобы овладеть определённой долей рынка, получить намеченный объем прибыли, решать другие оперативные и стратегические задачи, связанные с реализацией услуг в определённой фазе их жизненного цикла, отвечать на акции конкурентов.

Несмотря на то, что в России большая часть товаров и услуг продаётся по свободным ценам, активное воздействие на рыночную конъюнктуру оказывает государство. Для предотвращения и смягчения негативных общеэкономических и социальных последствий чисто рыночного ценообразования государство использует механизм антимонопольного законодательства, инструменты прямого и косвенного воздействия на уровень цен, устанавливая, к примеру, фиксированные, предельные цены на товары и услуги.

Регулируя общее состояние денежной и кредитной политики, уровень зарплаты в государственном секторе, государство влияет на спросовые ограничения, инфляцию, инфляционные ожидания. Инструментом влияния выступает цена, её общий уровень, динамика цен на основные группы товаров и услуг. С помощью цен государство может влиять на темпы развития отдельных отраслей экономики, подчиняя их деятельность национальным интересам /lxiii, lxvi, lxxviii, lxxxix, cxvii, cxlv, clxxviii, clxxxviii, ccxlix/.

Это регулирование имеет особое значение для стран с переходной экономикой, где протекающие в условиях инфляции и спада производства процессы расгосударствления и приватизации, демонополизации экономической жизни и либерализации цен требуют целенаправленного государственного вмешательства. В противном случае возможен паралич механизма свободного ценообразования и, соответственно, принципиальных основ конкурентного рынка /xci/.

Примечательно, что большинство клиентов банка считают цену одной из основных составляющих клиентского предпочтения при выборе банка, поскольку она стимулирует рыночный выбор потребителя /cxxviii, cxxxii, cxxxiii, clxii/.

Гибкость цен и тарифов для клиентов различных категорий под различные гарантии, услуги в сочетании с высокой рейтинговой оценкой надежности позволяют коммерческим банкам выигрывать в конкурентной борьбе на рынке депозитов, ссудных капиталов, прочих услуг. Примером могут служить тарифы, устанавливаемые банками по операциям с пластиковыми карточками (см. прил. 1).

Тон этому задаёт Банк России. Проводимая им тарифная политика основана на установлении твердых тарифов, которые не зависят от сумм платежей. Политика строится на принципах дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов. Такой подход позволяет стимулировать внедрение клиентами Банка России современных средств связи и электронных платежей. Поэтому самые низкие тарифы устанавливаются по электронным платежам, а самые высокие - по платежам на бумажных носителях: телеграфным и почтовым.

Действия главного банка страны направленные на включение в платежную систему нового компонента, основанного на современных технологиях, которые позволяют проводить крупные срочные высокоприоритетные платежи, генерируемые межбанковским рынком, рынком ценных бумаг, позволяют существенно повысить эффективность национальной платежной системы, осуществить в дальнейшем её интеграцию в международные платежные системы.

Цена помогает потребителям сделать свой выбор в пользу той или иной услуги, той или иной кредитной организации. Диапазон выбора цены при этом колеблется, принимая как минимальные, так и максимальные значения (см. рис. 1.1). От вероятной реакции покупателя на повышение или понижение цен на услуги во многом зависит дальнейшее финансовое состояние и положение на рынке кредитной организации.

Всё сказанное выше позволяет сделать следующие выводы:
1. Различные экономические системы отличаются своим отношением к ценообразованию. Если для плановой экономики характерно наличие фиксированных, неизменных в течение длительного времени цен, а ценообразование воспринимается как второстепенный процесс, то в рыночной экономике ценообразование рассматривается и используется как инструмент регулирования важнейших составляющих рынка, к примеру, спроса и предложения, влияет на состояние конкуренции.

2. Опыт, приобретённый рядом стран с рыночной экономикой, позволяет заключить, что совершенствование товарно-денежных отношений предполагает развитие и совершенствование ценообразования. Стал очевидным рост влияния ценообразования на экономические процессы в большинстве стран, ориентированных на рынок.

3. В рамках российской модели перехода от плановой экономики к рынку дан наглядный пример трансформации общественного мнения о роли ценообразования.

4. На определённом историческом этапе переход к свободному рыночному ценообразованию не только допускает, но и требует от государства активного воздействия на процессы образования цен. Это позволяет избежать ценового перекоса и социальной напряженности, вызванной применением “несправедливых” по отношению к уровню дохода большинства граждан цен.

1.2. Сущность и система ценообразования в коммерческом банке

С внедрением в экономику рыночных отношений кардинально меняется значение цены и ценообразования в экономических процессах. Цена относится к такой экономической категории, раскрытие сущности которой позволяет определить отличие рыночной системы хозяйствования от плановой. В рыночном хозяйстве ценам отводится ключевая роль, а в методах ценообразования возникают новые подходы. Существенному ограничению подвергается роль и функции органов государственного управления и регулирования в области цен /vi, lxxxvi, cxiii, cxxxii, cxlii, clii, ccxxii, ccli/.

В командно-административной экономике, где преобладает государственная собственность, регулирование экономики осуществляется через планирование. Цена, как экономический инструмент, привязана к плану и установлена государством. При этом провозглашаются следующие цели государственной политики ценообразования /xiv, xx, ccvi/:
1. Приближение цен к общественно необходимым затратам труда на производство различных видов продукции и определение плановых пропорций, эффективности отдельных предприятий, объединений, отраслей и всего народного хозяйства.

2. Экономическое стимулирование научно-технического прогресса и улучшения качества продукции, создания и внедрения новой техники, экономное использование ресурсов.

3. Создание благоприятных условий для укрепления экономических основ союза рабочего класса и колхозного крестьянства, эквивалентного обмена между городом и деревней, преодоления их существенного различия.

4. Содействие росту народного благосостояния, выравнивания уровня жизни в разных регионах страны.

Как показал опыт, ни одна из поставленных перед плановым ценообразованием экономических целей достигнута не была.

Основные недостатки планового ценообразования связаны с многоступенчатостью системы согласования цен, затратным механизмом ценообразования, отсутствием или запоздалой реакцией на изменения спроса, невозможностью охватить большое разнообразие товаров и предотвратить вымывание дешевых товаров под видом обновления ассортимента, искусственным сдерживанием цен, усиливающим дефицит товаров /viii, xlvi, cxli, ccxxvi, ccxlii/.

По мере перехода к рыночной экономике предприятия и их собственники самостоятельно, на свой страх и риск, с полной экономической ответственностью за свои действия стали принимать производственно-экономические и другие решения. В свою очередь рыночная экономика, особенно переходные её этапы, в отличие от экономики командно-административной допускает использование различных механизмов регулирования деятельности коммерческих предприятий, которые базируются на использовании экономических методов. Поэтому развитие рыночного ценообразования предполагает кардинальное изменение принципов формирования цен /xviii, xcii, clxiv, clxxx, ccxxvii/.

Система ценообразования – это элемент управления коммерческим банком, позволяющий его руководству с достаточной степенью уверенности утверждать, что персонал на своем уровне адекватно воспринимает политику банка в области ценообразования. Она представляет собой совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых руководством банка в качестве средств для упорядочения и эффективного ведения банковской деятельности.

Система ценообразования банковских услуг при её надлежащей организации и эффективности позволяет банкам успешно строить свой бизнес, без потерь преодолевать отраслевые кризисы, минимизировать связанные с ними потери, которые могут привести и приводят к реструктуризации кредитных организаций /ix/.

Это обстоятельство является наиболее весомой причиной создания специального механизма, который позволил бы лучшим образом учитывать все обстоятельства, сопровождающие процесс ценообразования. Таким механизмом может служить система ценообразования в коммерческом банке.

Эффективность системы ценообразования характеризуется качественными и количественными показателями, результативностью реагирования всех участников схемы на нарушение установленного порядка, отвечающего требованиям рынка.

Концепция системы ценообразования в коммерческих банках – это формирование совокупности взглядов, определяющих общую идею построения и развития процесса установления цен банковских услуг. Современные системы банковского ценообразования основаны на международном и отечественном опыте, теории и практике функционирования наиболее успешных из них.

Создаваемые в коммерческих банках системы ценообразования преследуют различные цели, обобщенный смысл которых сводится к организации условий, механизмов и процессов формирования цен на банковские услуги, обеспечивающих банку надежную финансовую основу для выживания как в условиях рецессии, так и в период устойчивого экономического развития.

Помимо целей перед системой ценообразования поставлены задачи, среди которых выделяются:
- формирование комплексного единообразного подхода к формированию цен;
- достижение соответствия между уровнем цен на конкретные услуги банка и их качеством.

Система ценообразования в условиях рынка основывается на ряде положений. Не все они строго доказаны теоретически, отсюда и подход к ним как к аксиомам рынка. Среди этих аксиом:
- все имеет цену, любая потребительная стоимость, не исключая различные виды человеческого труда, землю, природные ресурсы и денежный капитал /xix/;
- цены устанавливаются на рынке в результате свободной конкуренции через взаимодействие спроса и предложения /cii/;
- цены играют ключевую роль в достижении экономического равновесия, в распределении дохода и богатства.

Говоря о цене как об экономической категории, процессе установления цен, в том числе на услуги, предоставляемые коммерческими банками, мы не можем не сказать о теориях ценообразования, а вернее, о стратегиях ценообразования, которые базируются на них и в зависимости от факторов, учитываемых при формировании цен, делятся на три основные группы /xlix, lv, cxv, cxviii, cl, cxcv, cxcvi, ccxxxv/.

Запрос на полный текст диссертации присылайте на kulseg@mail.ru


Пишите нам
X